Учет доходов ИП на УСН и ЕНВД по перемещению по накладной

Comments

• Добрый день!
  Реализация продукции собственного производства не переводится на ЕНВД как вид деятельности "розничная торговля" (абз. 12 ст. 346.27). Поскольку в данном случае пельмени продаются в непригодном для немедленного потребления виде (их надо ещё варить), то эту деятельность нельзя считать также общественным питанием. Следовательно, по моему мнению, в такой ситуации выручку от продажи в магазине пельменей собственного изготовления надо учитывать отдельно и платить с неё налог УСН.
• Цитата: Добрый день!Реализация продукции собственного производства не переводится на ЕНВД как вид деятельности "розничная торговля" (абз. 12 ст. 346.27). Поскольку в данном случае пельмени продаются в непригодном для немедленного потребления виде (их надо ещё варить), то эту деятельность нельзя считать также общественным питанием. Следовательно, по моему мнению, в такой ситуации выручку от продажи в магазине пельменей собственного изготовления надо учитывать отдельно и платить с неё налог УСН.

  
  ИП отписывал продукцию с производства (которое на УСН 15%) по накладным уже с ценами, а магазин (на ЕНВД) принимал и накручивал еще, так какую выручку считать облагаемой базой для УСН или накладные ИП сам себе не может отписывать.
• Добрый день.
  Накладные сам себе отписывать может - только это не купля-продажа, а внутреннее перемещение.
  Под УСН подпадает выручка от розничного покупателя (в части реализации собственной продукции).
• Цитата: Добрый день.Накладные сам себе отписывать может - только это не купля-продажа, а внутреннее перемещение.Под УСН подпадает выручка от розничного покупателя (в части реализации собственной продукции).

  
  Спасибо! Я правильно поняла, что за суммы, которые мы выставили в накладной на магазин налог мы не платим, а в магазине уже ЕНВД-платиться от торг.площади?
• Давайте разбираться, правильно ли Вы поняли.

  Цитата: за суммы, которые мы выставили в накладной на магазин налог мы не платим

  Именно эти суммы в доходную графу КУДиР не попадают совершенно точно, поскольку не являются реализацией.

  Цитата: а в магазине уже ЕНВД-платиться от торг.площади?

  Да. Но только в части перепродажи покупных товаров.
  А поскольку продается еще и продукция собственного производства, имеет место совмещение налоговых режимов непосредственно и в магазине тоже (не только в целом по ИП). Необходимо обеспечить раздельный учет выручки (более того, выручку от продажи собственной продукции обязательно нужно пробивать через ККМ). Итоговые суммы выручки за день должны приходоваться из магазина в кассу ИП двумя разными ПКО - отдельно выручка по ЕНВД и отдельно по УСН. Вот последний документ и попадет у вас в КУДиР, сформировав налогооблагаемый доход.
• Цитата: Давайте разбираться, правильно ли Вы поняли.Цитата: за суммы, которые мы выставили в накладной на магазин налог мы не платимИменно эти суммы в доходную графу КУДиР не попадают совершенно точно, поскольку не являются реализацией.Цитата: а в магазине уже ЕНВД-платиться от торг.площади?Да. Но только в части перепродажи покупных товаров.А поскольку продается еще и продукция собственного производства, имеет место совмещение налоговых режимов непосредственно и в магазине тоже (не только в целом по ИП). Необходимо обеспечить раздельный учет выручки (более того, выручку от продажи собственной продукции обязательно нужно пробивать через ККМ). Итоговые суммы выручки за день должны приходоваться из магазина в кассу ИП двумя разными ПКО - отдельно выручка по ЕНВД и отдельно по УСН. Вот последний документ и попадет у вас в КУДиР, сформировав налогооблагаемый доход.

  
  
  Спасибо! Очень все понятно разъяснили!